神马实业股份回复上交所关于2024年年报信息披露监管工作函
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公司2024年度应付账款情况说明如下：
公司在报告期内与相关供应商之间未发生任何款项退还或异常资金流动的情况。特别需要指出的是，中国平煤神马控股集团有限公司期末应付余额主要集中在工程类项目。
从同行业可比公司单位产能建造成本对比情况来看，公司的项目建造成本处于合理区间，与行业平均水平基本持平。
公司在关联交易管理方面建立了完善的制度体系，包括《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》和《关联交易管理办法》等。这些制度对关联交易的回避表决机制、决策权限和程序进行了明确规定，并要求所有关联交易必须遵循公开、公正、公平的原则。
公司与中国平煤神马控股集团有限公司招标采购中心及平煤神马建工集团有限公司之间的日常关联交易，是基于公司业务发展和生产经营的实际需要。这些交易均通过招标等方式确定合作方，并参考市场价格进行平等协商，确保交易价格公允合理。所有日常关联交易的结算都是根据实际采购数量进行。
在报告期内，公司严格执行了关于关联交易的各项规定，包括履行必要的决策程序、信息披露义务以及关联交易定价机制等方面的要求。
综上所述，公司与关联方之间的日常关联交易具有必要性和合理性；相关决策程序和信息披露均符合法律法规要求；关联交易定价遵循市场原则，具备公允性。
会计师事务所在核查过程中发现：
1. 公司在建工程的采购和结算流程规范，交易价格合理且公允；
2. 未发现公司控股股东或其他关联方通过在建工程项目占用公司资金的情况。
此外，关于货币资金管理情况：
截至报告期末，公司在财务公司存款余额为123,800万元，占货币资金总额的24.96%。报告期内利息收入共计10,900万元。
从利率结构来看，公司主要存款利率区间为0.1%-1.35%，综合收益率为1.37%。其中：
- 协定存款：基础额度30-50万按0.1%计息，超额部分按照1.05%-1.35%计息；
- 财务公司存款：基础额度100万元以下按0.5%计息，超额部分按1.15%-1.35%计息。
公司主要通过协定存款、活期存款以及少量定期存款获取利息收入。整体来看，利息收入与货币资金规模匹配，利率水平处于合理区间。
在资金存放管理方面：
公司严格按照内控制度要求，独立开立和管理所有银行账户，不存在与控股股东或其他关联方共用或共管账户的情形。所有银行存款业务均基于公司正常生产经营需要开展，并已按相关程序履行必要的审批手续。
综上所述，公司货币资金管理规范，不存在资金被挪用、占用或受限的情况。
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